Totaaloverzicht
Totaal te betalen
—
Effectieve belastingdruk
—
% van totale grondslag
Netto besteedbaar
—
Na belasting, vóór zorgverzekering
Belasting per box
Box 1 — Werk & Woning
—
Box 2 — Aanmerkelijk Belang
—
Box 3 — Sparen & Beleggen
—
Verdeling belastingdruk
Box 1 — Schijvenanalyse
Box 3 — Forfaitaire berekening
| Categorie | Vermogen | Forfait | Rendement |
|---|---|---|---|
| Banktegoeden Voorlopig | — | 1,28% | — |
| Overige bezittingen | — | 6,00% | — |
| Schulden (na drempel) | — | 2,70% | — |
| Voordeel (netto) | — | ||
| Heffingsvrij vermogen | — | ||
| Box 3 belasting (36%) | — |
Tegenbewijsregeling 2026
| Methode | Belasting |
|---|---|
| Forfaitaire heffing (Overbruggingswet) | — |
| Heffing werkelijk rendement | — |
| Potentieel voordeel | — |
Het werkelijk rendement is een indicatieve invoer. Bij gebruik van de tegenbewijsregeling dient u alle werkelijke rendementen te documenteren (uitspraken Hoge Raad 2024).
Volledig belastingdetail
Inclusief VPB op ingehouden BV-beleggingswinst, zodat de totale belastingdruk zichtbaar blijft, ook zonder directe dividenduitkering of Box 2-uitkering via het traptarief.
| Box | Methodiek | Grondslag | Belasting | Aandeel | Status |
|---|---|---|---|---|---|
| Box 1 | Progressief · 3 schijven | — | — | — | Definitief |
| Box 2 | Traptarief · 24,5% / 31% | — | — | — | Definitief |
| Box 3 | Overbruggingswet · 36% | — | — | — | Deels Voorlopig |
| VPB | BV-belegging · 19% / 25,8% | — | — | — | Definitief |
| Totaal belastingdruk incl. VPB | — | — | 100% | ||
Box 2 / BV — Dividend nu vs. in BV laten groeien
| Scenario | Bedrag |
|---|---|
| BV-beleggingswinst ingevoerd | — |
| Vennootschapsbelasting | — |
| Netto in BV na VPB | — |
| Latente Box 2-heffing bij latere uitkering | — |
| Netto privé bij latere uitkering | — |
| Direct in BV laten renderen? | — |
Deze kaart modelleert een BV-beleggingsscenario: winst blijft in de BV, wordt eerst belast met VPB (19% tot € 200.000, 25,8% daarboven) en wordt niet direct als dividend uitgekeerd.
BV-belegging toelichting
1. Winst die in de BV blijft, betaalt eerst vennootschapsbelasting en blijft daarna als netto kapitaal beschikbaar voor herbelegging in de BV.
2. Zolang geen dividend wordt uitgekeerd, ontstaat nog geen Box 2-heffing in privé; er is dan alleen een latente claim.
3. Dit is vooral relevant voor DGA's die vermogen binnen de holding of beleggings-BV willen laten compounden zonder directe privé-opname.
Voer een BV-beleggingswinst in om het effect te zien.
Gehanteerde 2026 Parameters — Belastingdienst
Box 1 Schijf 135,75% — € 0 t/m € 38.883
Box 1 Schijf 237,56% — € 38.883 t/m € 78.426
Box 1 Schijf 349,50% — boven € 78.426
AHK max (geen AOW)€ 3.115 | afbouw 6,398% ≥ € 29.736 (verzamelinkomen)
Arbeidskorting max€ 5.712 | afbouw 6,510% ≥ € 45.593
Zelfstandigenaftrek 2026€ 1.200 (verlaagd)
Box 224,5% t/m € 68.843 / 31% daar
Geavanceerde Simulaties & Acties
Omslagpunt: IB-ondernemer vs BV
Netto als IB-ondernemer:—
Netto via BV-structuur:—
Voer MKB-winst in om de BV-simulatie te bekijken.
Deze quick-scan berekent het verschil tussen uw huidige Box 1 ondernemerswinst en een hypothetische BV waarbij de volledige winst via een DGA-salaris (tot €58k) en dividenduitkering wordt gerealiseerd (excl. heffingskortingen in simulatie).
Box 3 Toekomstsimulator (2028)
Huidig forfait (2026):—
Heffing werkelijk rendement (2028):—
Voer werkelijk rendement in om te simuleren.
Vanaf 2028 wordt de vermogensbelasting geheven over het daadwerkelijk behaalde rendement. Deze simulatie toont indicatief de belastingimpact (36%) bij overgang naar dit nieuwe stelsel ten opzichte van uw huidige situatie.
Besparen in de praktijk
Zet de uitkomsten van uw dashboard direct om in actie. Ontdek fiscaal voordelige rekeningen of richt direct uw BV op via onze partners.
Belastingoptimalisatie Advies 2026
In dit overzicht ziet u per box waar de actuele belastingdruk zit, welke optimalisaties het meest urgent zijn en welke vervolgstappen direct kunnen worden gezet.
Belastingoptimalisatie Advies 2026
Volledig gepersonaliseerd advies over alle drie boxen — op basis van uw actuele belastingpositie. Tips worden dynamisch bijgewerkt bij elke invoerwijziging.
Box 1Box 2Box 3
DGA/BVTijdgevoelig
Lijfrentepremieaftrek & Jaarruimte
Box 1 — Hoogste impact bij toptarief
Stortingen in een lijfrenteverzekering of bankspaarproduct zijn aftrekbaar in Box 1. Jaarruimte 2026: 30% van (bruto-inkomen minus AOW-franchise € 16.322). Onbenutte ruimte van de afgelopen 10 jaar (reserveringsruimte) mag ook worden ingehaald — max € 38.370 per jaar. Bij inkomen boven € 78.426 bespaart u 49,50 cent per gestorte euro. Tijdige storting vóór 31 december is essentieel voor aftrek in dit belastingjaar.
▲ Hoog potentieel
Giftenaftrek aan ANBI (Periodiek)
Box 1 — Volledige aftrek
Periodieke giften aan een erkende ANBI (minimaal 5 jaar, notarieel vastgelegd) zijn volledig aftrekbaar zonder drempel of maximum. Eenmalige giften zijn aftrekbaar boven 1% van het verzamelinkomen (min. € 60) tot max. 10%. Hoge Raad 30 jan 2026: giften aan buitenlandse instellingen vereisen een Nederlandse ANBI-registratie. Overweeg een periodieke schenkingsovereenkomst om de drempel te omzeilen en optimaal te profiteren van het progressieve tarief.
◆ Middel impact — afhankelijk van tarief
Eigenwoningforfait & Wet Hillen
Box 1 — Structuur
Het eigenwoningforfait (0,35% van WOZ-waarde) is belast in Box 1. De Wet Hillen — die vroeger de bijtelling neutraliseerde bij geen of lage hypotheek — is afgebouwd; in 2026 geldt nog slechts 53,33% van de nihil-aftrek. Versneld aflossen verlaagt de renteaftrek maar ook de schuld. Aandachtspunt: een stijgende WOZ-waarde verhoogt het forfait elk jaar. Overweeg energiebesparende investeringen (zonnepanelen, isolatie) die de WOZ pas na 5 jaar verhogen.
◆ Middel impact
Heffingskortingen Beschermen
Box 1 — AHK & Arbeidskorting
De AHK (max. € 3.115) bouwt af met 6,398% boven € 29.736 en is € 0 vanaf € 78.426. De arbeidskorting (max. € 5.712) bouwt af met 6,510% boven € 45.593. Samen kunnen deze kortingen bij een inkomen net boven de drempel € 1.000–€ 2.500 bedragen. Inkomensdemping via pensioenpremies of aftrekposten kan de afbouw structureel vertragen en duizenden euro's per jaar schelen. Ook de inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK) is max. € 3.032 voor werkende ouders met kind < 12 jaar — wordt vaak gemist.
▲ Hoog — check uw inkomenspositie
Ondernemersaftrekken (IB-ondernemer)
Box 1 — Ondernemers
Zelfstandigenaftrek 2026: € 1.200 (2025: € 2.470 — verdere afbouw richting € 900 in 2027). MKB-winstvrijstelling (standaard 12,7%): 13,27% van de winst ná ZA. Startersaftrek: extra € 2.123 gedurende max. 3 startersjaren. Meewerkaftrek bij partner die meewerkt zonder loon: € 1.484–€ 11.936 afhankelijk van uren. Let op: de afbouw van de ZA maakt de BV-structuur voor IB-ondernemers met hogere winsten financieel aantrekkelijker.
◆ Middel — let op verdere afbouw ZA
Stakingslijfrente bij Bedrijfsbeëindiging
Box 1 — Eenmalig groot voordeel
Bij staking van een onderneming mag de volledige stakingswinst worden omgezet in een lijfrente, aftrekbaar in Box 1. Maxima 2026: € 574.867 (≥5 jaar voor AOW) / € 287.445 (≥10 jaar voor AOW) / € 143.732 overig. Dit voorkomt dat de stakingswinst volledig wordt belast in het 49,5%-tarief. Tijdige planning is cruciaal — de lijfrente moet worden bedongen in hetzelfde jaar van staking.
▲ Zeer hoog bij staking
Dividend Spreiden over Jaren
Box 2 — DGA Optimalisatie
Boven € 68.843 springt het Box 2-tarief van 24,5% naar 31,0% — een verschil van 6,5 procentpunt. Door dividenduitkeringen te spreiden over meerdere jaren blijft u in schijf 1. Met fiscale partner: elk ontvangt tot € 68.843 = € 137.686 gezamenlijk tegen 24,5% — bij grotere bedragen kan dit jaarlijks € 4.000–€ 15.000 besparen. Wacht ook met grote dividenduitkeringen tot jaren met lagere Box 1-inkomens.
▲ Hoog potentieel
DGA Gebruikelijk Loon Optimaliseren
Box 2 — BV Structuur
Het normbedrag gebruikelijk loon stijgt in 2026 naar € 58.000. De optimale DGA-strategie: salaris vaststellen net onder de Box 1-schijfgrens (BBI < € 78.426 = max 37,56%) en het resterende bedrijfsresultaat als dividend uitkeren (Box 2: 24,5%). Een te hoog salaris trekt al snel het 49,5%-tarief in. Een te laag salaris leidt tot correcties door de Belastingdienst. Pensioen in eigen beheer: afgeschaft — overweeg een externe pensioenuitvoerder.
▲ Hoog — jaarlijkse calibratie vereist
Holdingstructuur & VPB-optimalisatie
Box 2 — Vennootschapsbelasting
Winst in de BV laten staan is bij lage tarieven voordeliger dan direct uitkeren. VPB 2026: 19% tot € 200.000 winst, 25,8% daarboven. Dividenden van werkmaatschappij naar holding zijn belastingvrij via de deelnemingsvrijstelling. Vermogen ophogen in de holding om pas uit te keren bij lager privé-inkomen (bijv. na pensioenleeftijd) combineert VPB 19% + Box 2 24,5% = effectief ~39% vs. direct Box 1 tot 49,5%. Herstructureer tijdig vóór de voorgenomen aanpassing van het Box 2-stelsel.
▲ Hoog — langetermijnstrategie
⚡ URGENT 2026
Groene Beleggingen — Gebruik Nú
Box 3 — Vrijstelling verdwijnt 2027
Groene beleggingen in erkende fondsen zijn in 2026 vrijgesteld tot € 26.715 solo / € 53.430 met partner. Dit vermogen telt niet mee in de Box 3-grondslag. Kritiek: de vrijstelling daalt naar slechts € 200 in 2027 en vervalt volledig per 2028. Dit is de laatste mogelijkheid om maximaal gebruik te maken van deze vrijstelling. Actie: overweeg (een deel van) beleggingen te alloceren naar een erkend groen beleggingsfonds vóór 1 januari 2027.
▲ URGENT — vrijstelling vervalt 2027!
Tegenbewijsregeling (Hoge Raad)
Box 3 — Werkelijk rendement
Wanneer uw werkelijke rendement lager is dan het forfait kunt u dit bewijzen bij de aangifte IB. U dient alle vermogensbestanddelen te documenteren inclusief ongerealiseerde waardestijgingen, dividenden, rente en kosten. Gebaseerd op uitspraken Hoge Raad 2021-2024. Houd nu al bij: rekeningafschriften, beleggingsportefeuille-overzichten, huurinkomsten en verkooptransacties voor heel 2026.
▲ Dynamisch op basis van uw invoer
Box 3 Schulden Strategisch Inzetten
Box 3 — Grondslagverlaging
Schulden boven de drempel (€ 3.800 solo / € 7.600 partner) zijn aftrekbaar van de Box 3-grondslag. Het forfait op schulden (2,70%) is lager dan op overige bezittingen (6,00%), dus schulden verlagen de nettogrondslag aanzienlijk. Strategie: gebruik leningen om beleggingen te financieren in plaats van ze te verkopen — het rentenadeel is belastingvrij als de schuld Box 3-grondslag verlaagt. Aflossen van consumptieve schulden buiten Box 3 heeft dit voordeel niet.
◆ Middel impact
📅 PEILDATUM
Peildatum 1 Januari — Timing Beheer
Box 3 — Vermogenssaldo
Box 3 wordt gemeten op 1 januari. Grote aankopen (auto, boot, verbouwing, consumptiegoederen) vóór 31 december verlagen uw belastbaar vermogen. Omgekeerd: wacht met het ontvangen van een erfenis, schenking of grote betaling tot ná 1 januari. Let op: de Belastingdienst controleert op kunstmatige vermogensverschuivingen; de constructie moet een reëel economisch doel hebben.
◆ Middel — jaarlijkse aandacht vereist
Jaarlijkse Schenkvrijstellingen Benutten
Box 3 & Erfbelasting
Systematisch schenken verlaagt uw Box 3-vermogen én de toekomstige erfbelasting. Vrijstellingen 2026:
• Kinderen: € 6.908/jaar belastingvrij
• Kleinkinderen/derden: € 2.769/jaar
• Eenmalige vrije schenking kinderen (18-39 jr): € 33.129
• Eenmalige schenking voor studie: € 69.009 (notarieel)
Bij 2 kinderen: jaarlijks € 13.816 belastingvrij wegsluizen = over 10 jaar € 138.160 minder Box 3-vermogen.
• Kinderen: € 6.908/jaar belastingvrij
• Kleinkinderen/derden: € 2.769/jaar
• Eenmalige vrije schenking kinderen (18-39 jr): € 33.129
• Eenmalige schenking voor studie: € 69.009 (notarieel)
Bij 2 kinderen: jaarlijks € 13.816 belastingvrij wegsluizen = over 10 jaar € 138.160 minder Box 3-vermogen.
▲ Hoog op lange termijn
Vermogen uit Box 3 naar BV (AB)
Box 3 → Box 2
Vermogen dat actief wordt ingezet in een BV valt buiten Box 3 en wordt belast via VPB (19%) en Box 2 (24,5%). Het gecombineerde effectieve tarief (19% VPB + 24,5% Box 2 op restant = ~38,9%) is bij overige bezittingen (Box 3: 6% × 36% = 2,16% jaarlijks vermogensbelasting) pas bij hoge rendementen gunstiger. Maar bij vermogen dat al in een BV zit: laat het daar. Het risico van uitkeren (Box 2) en dan terugplaatsen (Box 3: 6%) is duur.
— Situatieafhankelijk — always analyse required
Fiscale Partner — Optimale Toerekening
Box 1 + Box 3
Bij een fiscale partner kunt u gezamenlijke Box 3-grondslag en bepaalde aftrekposten Box 1 vrij verdelen. Strategie:
• Hypotheekrenteaftrek toerekenen aan de partner met het hoogste marginale tarief
• Box 3-grondslag verdelen zodat beiden het heffingsvrij vermogen volledig benutten (€ 59.357 elk)
• AHK-overdracht: niet-/laagverdienende partner overdraagt AHK aan verdienende partner
Bij sterk ongelijk inkomen levert optimale toerekening snel € 500–€ 5.000 extra korting per jaar.
• Hypotheekrenteaftrek toerekenen aan de partner met het hoogste marginale tarief
• Box 3-grondslag verdelen zodat beiden het heffingsvrij vermogen volledig benutten (€ 59.357 elk)
• AHK-overdracht: niet-/laagverdienende partner overdraagt AHK aan verdienende partner
Bij sterk ongelijk inkomen levert optimale toerekening snel € 500–€ 5.000 extra korting per jaar.
▲ Hoog bij inkomensongelijkheid
📌 2028 PREP
Nieuw Box 3 Stelsel — Voorbereiding 2028
Box 3 — Systeemwijziging
Het kabinet wil per 2028 overstappen op heffing over werkelijk rendement in Box 3. Dit verandert alles: elke euro rendement (rente, dividend, huur, waardestijging) wordt belast tegen 36%. Nu actie:
• Start uw vermogensadministratie op transactieniveau voor 2026-2027
• Evalueer of laag-renderende vastgoed of beleggingen beter vóór 2028 worden geherstructureerd
• Groene vrijstelling verdwijnt in 2028 — maximaliseer nu nog
• Schulden boven drempel blijven aftrekbaar ook in het nieuwe stelsel
• Start uw vermogensadministratie op transactieniveau voor 2026-2027
• Evalueer of laag-renderende vastgoed of beleggingen beter vóór 2028 worden geherstructureerd
• Groene vrijstelling verdwijnt in 2028 — maximaliseer nu nog
• Schulden boven drempel blijven aftrekbaar ook in het nieuwe stelsel
▲ Strategisch — tijdshorizon 2 jaar
Inkomensvolgorde & Tariefoptimalisatie
Box 1 + Box 2 — Timing
De volgorde en timing van inkomensgeneratie bepaalt in welk tarief u belandt. Tactische principes:
• Clusteren van aftrekposten in toptariefjaren (bijv. lijfrente storten als inkomen tijdelijk hoog is)
• Eenmalige baten (AB-verkoop) spreiden of uitstellen naar jaren zonder inkomenspieken
• Overgangsinkomen bij pensionering benutten: in het jaar van stoppen is inkomen laag — ideaal voor extra dividend Box 2 of lijfrente-opname
• VUT/prepensioen periode strategisch inzetten voor lage-inkomens-jaar
• Clusteren van aftrekposten in toptariefjaren (bijv. lijfrente storten als inkomen tijdelijk hoog is)
• Eenmalige baten (AB-verkoop) spreiden of uitstellen naar jaren zonder inkomenspieken
• Overgangsinkomen bij pensionering benutten: in het jaar van stoppen is inkomen laag — ideaal voor extra dividend Box 2 of lijfrente-opname
• VUT/prepensioen periode strategisch inzetten voor lage-inkomens-jaar
▲ Hoog bij variabel inkomen
⚡ Urgente Acties 2026 — Vóór 31 December
✅ Lijfrentepremie storten (vóór 31/12)
✅ Groene beleggingen maximaliseren (vrijstelling vervalt 2027)
✅ Jaarlijkse schenkingen (€ 6.908/kind)
✅ Peildatum 1 januari — vermogen plannen
✅ Dividend spreiden indien boven € 68.843
✅ Werkelijk rendement-administratie Box 3 bijhouden
✅ Periodieke giften ANBI notarieel vastleggen
✅ Tegenbewijsregeling evalueren
⚠️ Disclaimer: Dit dashboard is uitsluitend bedoeld als rekenmodel voor belastingadviseurs. Banktegoeden-forfait (1,28%) en schulden-forfait (2,70%) zijn door de Belastingdienst als voorlopig aangeduid. Definitieve percentages volgen na publicatie besluit. Dit model vormt geen formele belastingaangifte en vervangt niet het advies van een gecertificeerd belastingadviseur. Bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, SRA.nl, PwC.nl, EY.nl, Prinsjesdag 2025.
⚠️ Disclaimer: Dit dashboard is uitsluitend bedoeld als rekenmodel voor belastingadviseurs. Banktegoeden-forfait (1,28%) en schulden-forfait (2,70%) zijn door de Belastingdienst als voorlopig aangeduid. Definitieve percentages volgen. Dit model vormt geen formele belastingaangifte en vervangt niet het advies van een gecertificeerd belastingadviseur. Bronnen: Belastingdienst.nl, Rijksoverheid.nl, Prinsjesdag 2025.